OBJETIVO:
Comprender de manera práctica y sencilla la mecánica para calcular el impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto al activo (IMPAC) consolidado y sus implicaciones actuales.
TEMARIO:
- REQUISITOS PARA CONSOLIDAR Y ASPECTOS GENERALES
2. SOCIEDAD CONTROLADORA, LINEAMIENTOS
- Registros: CUFIN, RUFIN.
- Declaraciones
- Obligaciones
3. SOCIEDAD CONTROLADA, LINEAMIENTOS
4. MECÁNICA Y RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
- Calculo del impuesto sobre la renta consolidado.
- Participación consolidadle.
- Conceptos especiales de consolidación.
- Modificación de la participación.
- Reversión de Pérdidas.
- Acreditamiento del ISR retenido en el extranjero
5. PAGOS PROVISIONALES CONSOLIDADOS
6. DESINCORPORACIÓN Y DESCONSOLIDACIÓN
7. EFECTOS DEL RÉGIMEN TRANSITORIO DEL COSTO DE VENTAS
- Reversión de pérdidas fiscales de aplicadas en la determinación del inventario
- Coeficiente de utilidad consolidado
8. DISPOSICIONES FISCALES TRANSITORIAS RELEVANTES
9. IMPUESTO DIFERIDO EN LA CONSOLIDACIÓN Y ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL
10. EFECTOS DE LA REFORMA FISCAL PRINCIPALES CAMBIOS
- Mecánica de transición.
- Entero del impuesto.
- Aspectos controversiales
